 Анализ
структуры и динамики активов баланса ОАО «Сбербанк».
Анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк» позволил выявить
следующие тенденции.
На протяжении всего исследуемого периода наблюдается тенденция к
снижению совокупных активов банка. На 01.01.09 г. величина совокупных
активов составила 22196459549 тыс. руб., на 01.04.09 г.– 16490716482
тыс. руб., на 01.07.09 г. – 18273694035 тыс. руб. Таким образом, общее
снижение совокупных активов за исследуемый период составило 3922765514
тыс. руб. или 17,67%.
Темп снижения совокупных активов на 01.04.09 г. составил 25,71%, на
01.07.09 г. – 17,67%. Очевидно, что, несмотря на снижение стоимости
совокупных активов на протяжении всего исследуемого периода.
Качественный состав активов определяется на основе следующих групп
агрегированных статей:
1. Производительные активы.
2. Непроизводительные активы.
3. Затраты на собственные нужды.
На долю производительных активов на 01.01.09 г. приходится 28,5%
совокупных активов, на 01.04.09 г. – 38,6%, на 01.07.09 г. – 34,7%.
Стоимость производительных активов за период с 01.01.09 г. по 01.07.09
г. увеличилась на 30937960 тыс. руб. (0,49%).
Они составили 6315096104 тыс. руб. по состоянию на 01.01.09 г. и 6366
957191 тыс. руб., 6345834064 тыс. руб., соответственно по состоянию на
01.04.08 г., 01.07.09 г.
Темп прироста данного показателя на 01.04.08г. составил 0,82%, на
01.07.09 г. – 0,486% по сравнению с 01.01.09 г. Темп прироста
производительных активов, за исключением периода на 01.07.09 г., ниже
темпа прироста совокупных активов, в связи с этим удельный вес
производительных активов в совокупных активах сокращается, что является
негативной тенденцией.
К производительным активам относятся: операции с клиентами, финансовые
капитальные вложения, государственные и негосударственные ценные бумаги,
долговые обязательства, кредиты, выданные другим банкам, а также прочие
кредиты.
На изменение производительных активов в большей степени повлияло
увеличение операций с клиентами.
Активные операции банка с клиентами на 01.01.09 г. составили 5387424764
тыс. руб., на 01.04.09 г. – 5483678091 тыс. руб., на 01.07.09 г. –
5474072121 тыс. руб.
Прирост операций с клиентами банка за весь исследуемый период в
абсолютных величинах составил 86647357 тыс. руб., в относительных
–1,61%. Квартальные темпы прироста составили: 1,79%, 1,61% по сравнению
с 01.01.09г. темп роста данного показателя замедляется.
Под операциями с клиентами подразумеваются: выданные краткосрочные и
долгосрочные кредиты, просроченные ссуды, операции с чеками и
драгоценными металлами, совместная деятельность, факторинг и лизинг, а
также выданные гарантии.
Значительную долю в операциях с клиентами, как на начало, так и на конец
исследуемого периода составляют долгосрочные и краткосрочные кредиты. Их
удельный вес в общей сумме операций с клиентами составляет на 01.01.09
г. – 21,7%, на 01.04.09 г. – 21,2%, на 01.07.09 г. – 18,7%. При этом
величина выданных краткосрочных ссуд значительно превышает величину
выданных долгосрочных ссуд.
Объем краткосрочного кредитования составил 1 373 137 412 тыс. руб. на
01.01.09 г. и 1 352 490 512 тыс. руб. на 01.04.09 г., 1 187 741 501 тыс.
руб. на 01.07.09 г.
Основную долю (90,2% на 01.01.09 г., 90,6% на 01.04.09г. и 88,1% на
01.07.09 г.) в группе краткосрочных кредитов занимают краткосрочные
кредиты, выданные негосударственным организациям. Несмотря на снижение
удельного веса данного показателя в общей величине выданных
краткосрочных кредитов, в абсолютных величинах динамика его
неоднозначна, при этом удельный вес данного показателя в совокупных
активах сокращается с 90,2% до 88,1%. Изменение данного показателя во
многом предопределило изменение общего объема выданных краткосрочных
кредитов. Если учесть, что в течение исследуемого периода общий объем
выданных краткосрочных кредитов сократился на 185395911 тыс. руб., то
это на 13,5% обусловлено сокращением краткосрочного кредитования
негосударственных организаций.
1) объем краткосрочного кредитования государственных предприятий и
организаций вырос на 2242835тыс. руб. (темп прироста составляет 3,45%);
2) объем краткосрочного кредитования негосударственных организаций
сократился на 191974910 тыс. руб. (15,5%);
3) величина краткосрочных кредитов предоставленных физ. лицам –
индивидуальным предпринимателям уменьшилась на 9575121 тыс. руб.
(23,7%);
4) величина краткосрочных кредитов предоставленных физ. лицам на
потребительские цели увеличились на 1164765 тыс. руб. (19,11%);
5) величина краткосрочных кредитов, выданных банком на разные цели,
увеличилась на 2706463661тыс. руб. (197,61%).
На протяжении периода с 01.04.08 г. по 01.01.09 г. наблюдается рост
объемов долгосрочного кредитования с 3 869 235 024 тыс. руб. до 4 079
601 073 тыс. руб. Общий темп прироста данного показателя составил 5,44%,
квартальные темпы прироста составили: 2,35%, 3,02%. Темп прироста
данного показателя выще темпа прироста совокупных активов, вследствие
чего их удельный вес в совокупных активах увеличился с 61,3% до 64,3%.
Темп роста просроченной задолженности превышает темп роста совокупных
кредитных вложений, что негативно характеризует кредитную политику
банка.
Величина просроченной задолженности на 01.01.09 г. составила 107 899 924
тыс. руб., а на конец исследуемого периода – 158 902 220 тыс. руб. Таким
образом, прирост данного показателя составил 51002296 тыс. руб.
(147,66%). В то же время на протяжении всего исследуемого периода
удельный вес просроченной задолженности в совокупных активах не превышал
2,5%.
Доля операций с чеками и драг. металлами в активных операциях банка с
клиентами невелика – на протяжении исследуемого периода 0,5%. В
абсолютных величинах также наблюдается устойчивый рост данного
показателя с 31 221 702 тыс. руб. до 32 148 279 тыс. руб.
Величина операций с чеками и драг. металлами на 01.07.09 г. составила 32
148 279 тыс. руб., за исследуемый период абсолютный прирост данного
показателя составил 926577 тыс. руб., относительный – 102,97%.
Удельный вес средств банка, внесенных в уставные капиталы организаций
(агрегат «Совместная деятельность») в совокупных активах банка не
превышает 0,2%. В то же время общий прирост данного показателя за период
с 01.01.09 г. по 01.07.09 г. составил 9 742 834 тыс. руб. (264,3%).
За исследуемый период ОАО «Сбербанк» не осуществлял операции факторинга
и лизинга. На период 01.07.2009г. банком была выплачена сумма в размере
5512 тыс. руб. по предоставленным гарантиям и поручительствам.
Вложения в государственные ценные бумаги на протяжении всего
анализируемого периода не превышают 7% совокупных активов, вложения в
негосударственные ценные бумаги – 0,3%. При этом максимальные значения
данных показателей приходятся: вложения в государственные ценные бумаги
на 01.07.09 г.– 444 370 026 тыс. руб., в негосударственные на
01.01.09г.– 19 332 147 тыс. руб.
К концу исследуемого периода величина вложений в государственные ценные
бумаги увеличились на 96,73% до 439 789 873 тыс. руб., величина вложений
в негосударственные ценные бумаги сократилась на 8,09% до 17 768 500
тыс. руб.
На 01.04.2009 года наблюдается снижение вложений в долговые облигации на
210585400 тыс. руб. (58,01%), на 01.07.2009г. увеличение 22433958 тыс.
руб. (14,47%).
Удельный вес кредитов, предоставленных другим банкам, не превышает 5,1%
совокупных активов банка. На 01.01.09 г. объем кредитования банков
составил 321 738 862 тыс. руб., на 01.04.09г. – 270 384 256 тыс. руб.,
на 01.07.09 г. – 239 308 148 тыс. руб. Отмечается отрицательная динамика
данного показателя: 84,04%, 88,14%, Величина кредитов, полученных ОАО
«Сбербанк» у других банков на все четыре отчетные даты значительно
превышает величину предоставленных кредитов другим банкам.
Удельный вес непроизводительных активов в совокупных активах банка на
01.01.09 г. составил 2,6%, на 01.04.09 г. – 3,1%, на 01.07.09 г. – 2,3%.
Непроизводительные активы на 01.01.09 г. составили 574 929 500 тыс.
руб., на 01.04.09 г. – 514 753 505 тыс. руб., на 01.07.09 г. – 414 010
124 тыс. руб. Отмечается отрицательная динамика.
Во втором квартале 2009 года снижение стоимости непроизводительных
активов обусловлено уменьшением средств, отвлеченных в расчеты (с 267
471 998 тыс. руб. до 224 964 182 тыс. руб.) и требований по получению
процентов (дебиторы) (с 27 149 857 до 22 888 933 тыс. руб.). и
увеличения резерва (с 7 604 124 тыс. руб. до 15 883 611 тыс. руб.).
Увеличение объемов резервирования вероятно связано с увеличением
депозитной составляющей в пассивах банка.
На протяжении всего исследуемого периода наибольший удельный вес в
непроизводительных активах занимают кассовые операции банка. На долю
кассовых операций банка на 01.01.09 г. приходится 46,5%
непроизводительных активов, на 01.07.09 г. – 54,3%. В абсолютных
величинах наблюдается снижение данного показателя. Вероятно снижение
денежных средств в кассах кредитной организации, кассах обменных пунктов
и банкоматов обусловлено некими внешними факторами.
В целом в структурных составляющих непроизводительных активов за период
с 01.04.08 г. по 01.01.09 г. произошли следующие изменения:
ˉ величина средств, отвлеченных в расчеты сократилась на 160919376 тыс.
руб.;
ˉ величина резервов сократилась на 42 507 816 тыс. руб.;
ˉ объем кассовых операций увеличился на 8 279 487 тыс. руб.;
ˉ величина требований по получению процентов (дебиторов) сократилась на
4260924 тыс. руб.;
ˉ величина прочей дебиторской задолженности увеличилась на 94200 тыс.
руб.
Доминирующими в составе активов банка на протяжении всего исследуемого
периода являются затраты на собственные нужды. Их удельный вес на
01.01.09 г. составил 69,01%, на 01.04.09 г. – 58,3%, на 01.07.09 г. –
63,0%. Затраты на собственные нужды на 01.01.09 г. составили 15 306 433
945 тыс. руб., на конец исследуемого периода – 11 513 849 847 тыс. руб.
Снижение данного показателя за весь анализируемый период составило
3792584098 тыс. руб.
Наибольший удельный вес в структуре затрат на собственные нужды на
протяжении всего исследуемого периода имеют «собственные» средства,
отвлеченные в расчеты, причем наблюдается тенденция к увеличению данного
показателя как в абсолютных, так и в относительных значениях. Так
удельный вес «собственных» средств, отвлеченных в расчеты в затратах на
собственные нужды увеличился с 38,9% до 64 %. В то же время, в
абсолютных значениях динамика данного показателя такова:
на 01.01.09 г. – 5 957 146 552 тыс. руб.;
на 01.04.09 г. – 6 961 799 550 тыс. руб.;
на 01.07.09 г. – 7 372 377 955 тыс. руб.
На протяжении всего анализируемого периода наблюдается сокращение
расходов и убытков. Если на 01.01.09 г. величина расходов и убытков
банка составляла 8 987 714 446 тыс. руб., то к концу 2 квартала 2009
года – 3 774 116 857тыс. руб.
Удельный вес расходов и убытков в затратах на собственные нужды за
период с 01.01.09 г. по 01.07.09 г. увеличился с 9,34% до 42,83%, в
совокупных активах – с 4,76% до 25,24%.
За исследуемый период величина совокупных активов снизилась с 22 196 459
549тыс. руб. до 18 273 694 035 тыс. руб.
В целом, несмотря на снижении совокупных активов, изменение в их
структуре во многом говорит о негативной тенденции. Удельный вес
производительных активов в совокупных активах увеличивается, затрат на
собственные нужды – снижается, при том в основном за счет расходов и
убытков и собственных средств, отвлеченных в расчеты. |
|
